DYPLOMOWANY KSIĘGOWY

Zaawansowane rozliczenia podatkowe - PIT/CIT z uwzględnieniem podwójnego opodatkowania, zarządzanie rozliczeniami podatkowymi - 9 godz.

1. Szczególne aspekty podatkowe (sprzedaż premiowa, konkursy dla kontrahentów, sponsoring, premie pieniężne i rabaty) w podatku PIT/CIT
   2.    Rozliczenie podatkowe pracownika oddelegowanego
   3.    Rozliczenia podatkowe pracowników osiągających dochody zagranicą
   4.    Międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe
   5.    Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe
   6.    Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania a podatek u źródła
   7.    Znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła
   8.    Opodatkowanie należności licencyjnych, odsetek, cash poolingu
   9.    Opodatkowanie świadczeń niematerialnych
   10.   Opodatkowanie działalności prowadzonej przez nierezydenta na terytorium RP
   11.    Ceny transferowe – kluczowe zagadnienia - aspekty przygotowania dokumentacji w świetle najnowszych przepisów

Rozliczenia podatkowe - VAT i pozostałe deklaracje podatkowe - warsztaty, zarządzanie rozliczeniami podatkowymi - 9 godz.

1. Jednolity plik kontrolny – budowa i zawartość merytoryczna, skutki prawne
   2.    Mechanizm odwrotnego obciążenia a „karuzele podatkowe w VAT”
   3.    VAT w obrocie międzynarodowym:
   - zasady ogóle dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych
   - moment ujęcie WNT i WDT w deklaracji – zasady ogólne
   4. Transakcje trójstronne i ich wykazywanie w deklaracji VAT
   5. Transakcje łańcuchowe – miejsce świadczenia w dostawach towarów
   6. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę
   7. Usługi w obrocie międzynarodowym – eksport, import, zasady i miejsce opodatkowania
   8. Magazyn konsygnacyjny a rozliczenie podatku VAT
   9. Warsztaty praktyczne z zasad przygotowywania i korygowania deklaracji z uwzględnieniem transakcji krajowych i zagranicznych.
   10. Pozostałe deklaracje podatkowe – zasady przygotowania

Organizacja kontroli wewnętrznej, Etyka i wartości zawodowe, Rewizja sprawozdań finansowych - 9 godz.

1. Dokumentacja zasad – polityki rachunkowości
   2.    Rachunkowość a kontrola wewnętrzna, rola głównego księgowego, rola działów audytu/kontroli wewnętrznej
   3.    Szczególne wymagania w zakresie etyki zawodowej – dylematy etyczne, rola księgowego i biegłego rewidenta w promowaniu etyki
   4.    Badanie sprawozdań finansowych jako element rewizji finansowej
   5.    Rola i odpowiedzialność biegłego rewidenta
   6.    Przedmiotowy i podmiotowy zakres badania sprawozdań finansowych
   7.    Pojęcie istotności i ryzyka w metodyce badania
   8.    Procedury badania zgodności i wiarygodności sprawozdań
   9.    Opinia, raport z badania i pismo do zarządu jako elementy komunikacji wyników badania
   10.    Zasady przygotowywania dokumentacji rewizyjnej

Rewizja i wycena składników działalności operacyjnej i inwestycyjnej - tematy zaawansowane - 9 godz.

1. Ustalanie wartości bieżącej i bilansowej wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, rzeczowych aktywów obrotowych, należności i rozliczeń międzyokresowych z uwzględnieniem utraty wartości
   2.    Badanie i Skutki podatkowe wyceny składników działalności operacyjnej
   3.    Wprowadzenie do instrumentów finansowych – klasyfikacja i reklasyfikacja
   4.    Nieruchomości inwestycyjne – zasady wyceny wstępnej z uwzględnieniem finansowania zewnętrznego, wycena bilansowa z uwzględnieniem utraty wartości aktywów
   5.    Kapitały własne i fundusze własne – ich związek z formą organizacyjno-prawną, skutki podatkowe podwyższenia i wycofania udziałów
   6.    Zobowiązania i fundusze specjalne – zasady wyceny, ujmowania i prezentacji
   7.    Rozliczenia międzyokresowe przychodów – ujmowanie i prezentacja
   8.    Prawidłowe zasady prezentacji w sprawozdaniu finansowym i ujawnienia w informacji dodatkowej
   9.    Badanie wielkości przychodów i kosztów jednostki

1. Prawne aspekty połączeń spółek handlowych
2. Metody rozliczania połączeń spółek w rachunkowości - metoda łączenia udziałów i metoda nabycia
3. Podziały i przekształcenia spółek, wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
4. Charakterystyka grupy kapitałowej
5. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego jednostek powiązanych, zasady rachunkowości i dokumentacja konsolidacyjna
6. Wyłączenia z obowiązku konsolidacji
7. Konsolidacja metodą pełną – korekty konsolidacyjne związane z nabyciem/utworzeniem jednostki zależnej, kapitały mniejszości, późniejsze zmiany wielkości udziałów,
8. Korekty bilansowe - zasady eliminacji i uzgadniania należności i zobowiązań oraz przychodów i kosztów, eliminacja niezrealizowanych zysków i strat
9. Sprzedaż częściowa i całkowita udziałów w jednostkach zależnych
10. Zagraniczna jednostka zależna w sprawozdaniu – zasady przeliczania
11. Konsolidacja metodą proporcjonalną – korekty związane z nabyciem/utworzeniem jednostki współzależnej, korekty na dzień bilansowy
12. Metoda praw własności - korekty związane z nabyciem/utworzeniem jednostki stowarzyszonej, podwyższenie i zakup udziałów w jednostkach stowarzyszonych, niezrealizowane zyski i straty
13. Różnice między Ustawą o rachunkowości a standardami międzynarodowymi
14. Metody rozliczania podziałów prawnych zgodnie z MSSF3
15. Pojęcie kontroli w MSSF10, konsolidacja sprawozdań w okresach następujących po dniu objęcia kontroli
16. Konsolidacja i wycena wspólnych ustaleń umownych
17.    Zasady wyceny udziałów/akcji w jednostkach stowarzyszonych

1. Miejsce rachunku kosztów w systemie informacyjnym przedsiębiorstwa
2. Koszty a struktura organizacyjna
3. Przekroje ewidencyjne kosztów
4. Istota i metody kalkulacji kosztów
5. Rozliczanie kosztów działalności pomocniczej
6. Sprawozdawczy rachunek kosztów
7. Rachunek kosztów działań ABC i ABB
8. Rachunek kosztów cyklu życia produktu
9. Rachunek kosztów docelowych (target costing)
10. Nowoczesny system pomiaru o oceny dokonań przedsiębiorstwa z wykorzystaniem zrównoważonej karty osiągnięć (BSC - Balanced Scorecard)
11. Diagnozowanie, analizowanie i monitorowanie sytuacji i zmian zachodzących na rynku oraz w otoczeniu firmy
12. Wielowymiarowe analizy danych pochodzących z poszczególnych działów firmy w zakresie polityki biznesowej i kooperowania z różnymi działami
13. Ocena oraz analizowanie modeli biznesowych oraz ich integracja z profilem działania firmy (Wieloaspektowa analiza BEP);
14. Kluczowe zasady analizy sprawozdań oraz prowadzenie dokumentacji według obowiązujących zasad i zgodnie z wymogami wewnętrznymi firmy;
15. Bazy Danych - wykorzystanie narzędzi Business Intelligence

1. Charakterystyka instrumentów finansowych – pojęcie pierwotnych i pochodnych instrumentów
2. Klasyfikacja instrumentów finansowych
- Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
- Pożyczki udzielone i należności własne
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
3. Zasady dokonywania reklasyfikacji aktywów
4. Instrumenty pochodne – kontrakty forward i futures, opcje, transakcje swap i inne (FRA, IRS, CIRS) – zasady ujęcia wstępnego i wycena na dzień bilansowy
5. Kalkulacja utraty wartości aktywów finansowych, w tym model SSPI