SPECJALISTA DS. CEN TRANSFEROWYCH - warsztaty praktyczne

1.    TRANSAKCJE podlegające obowiązkowi dokumentowania.
1.1.    Pojęcie „transakcji lub innego zdarzenia danego rodzaju” – interpretacja ogólna Ministra Rozwoju z dnia 31 stycznia 2018 roku oraz przykłady zastosowania.
1.2.    Uzasadnienie dla łączenia transakcji lub innych zdarzeń dla celów ich dokumentowania zgodnie z wytycznymi – czym są „główne parametry transakcji, istotne z punktu widzenia cen transferowych”?
1.3.    Pojęcie transakcji dla celów porozumienia APA.
1.4.    Transakcja w interpretacji przepisów prawa podatkowego.
1.5.    Pozorność transakcji a ryzyko przekwalifikowania jej rodzaju.
1.6.    Transakcje krajowe versus transakcje zagraniczne.
1.7.    Transakcje wewnątrzgrupowe – co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach?
1.8.    Transakcje będące repartycją kosztów – co to jest i na co zwracać uwagę w takich umowach?
1.9.    Transakcje będące głównym przedmiotem działalności podatnika.
1.10.    Progi wartości transakcji – kiedy będziemy dokumentować?
1.11.    Czy wartość transakcji równa się kwota tylko zapłacona?
1.12.    Opis transakcji (a) opis rodzaju i przedmiotu transakcji b) dane finansowe, w tym przepływy pieniężne dotyczące transakcji c) dane identyfikujące podmioty powiązane dokonujące transakcji d) opis przebiegu tych transakcji w tym funkcji wykonywanych przez podatnika i podmioty z nim powiązane, angażowanych przez nich aktywów bilansowych i pozabilansowych, kapitału ludzkiego i ponoszonych ryzyk.
1.13.    Jak konstruować umowy cywilnoprawne? Umowy ramowe versus inne umowy.
1.14.    Aktualne orzecznictwo w zakresie transakcji.

2.    POWIĄZANIA pomiędzy podmiotami.
2.1.     Powiązania kapitałowe – jak mogą powstać?
2.2.    Powiązania poprzez udział w zarządzaniu lub kontroli – jak mogą powstać?
2.3.    Powiązania osobowe – jak mogą powstać?
2.4.    Powiązania pośrednie i bezpośrednie.
2.5.    Funkcje zarządzające, kontrolne lub nadzorcze osoby fizycznej.
2.6.    Zmiany w powiązaniach a istnienie powiązań w trakcie roku podatkowego?
2.7.    Powiązania kwalifikowane.
2.8.    Powiązania krajowe versus powiązania międzynarodowe.
2.9.    Źródła powiązań – ustalanie ich istnienia (dokumenty).
2.10.    Informacje o podatniku obejmujące opis a) struktury organizacyjnej i struktury zarządczej, b) przedmiotu i zakresu prowadzonej działalności, c) realizowanej strategii gospodarczej, w tym przeprowadzonych w roku podatkowym lub w roku poprzedzającym rok podatkowy przeniesień pomiędzy podmiotami powiązanymi istotnych ekonomicznie funkcji, aktywów lub ryzyk, mających wpływ na dochód (stratę) podatnika, d) otoczenia konkurencyjnego.
2.11.    Aktualne orzecznictwo w zakresie powiązań.

3.    Obowiązki sprawozdawcze i informacyjne przy cenach transferowych
3.1.    Uproszczone sprawozdanie CIT-TP/PIT-TP – kiedy składamy?
3.2.     Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej transakcji
3.3.    Obowiązek przedłożenia dokumentacji podatkowej transakcji

1.    ZMIANY w przepisach dotyczących cen transferowych od dnia 1 stycznia 2019 roku
1.1.    Transakcja kontrolowana – rodzaje i progi wartościowe.
1.2.    Podmioty powiązane w tym osoba fizyczna wywierająca wpływ na podejmowane decyzje gospodarcze.
1.3.    Korekta cen transferowych. Warunki i terminy.
1.4.    Korekta dochodów podmiotów powiązanych. Warunki i terminy.
1.5.    Elementy dokumentacji podatkowej.
1.6.    Pojęcia podstawowe.

2.    PROJEKTY rozporządzeń wykonawczych w sprawie cen transferowych od 1.01.2019

3.    ANALIZA FUNKCJONALNA
3.1.    Transakcja dostawy towarów handlowych.
3.2.    Transakcja udzielenia pożyczki.
3.3.    Transakcja wynajmu.
3.4.    Transakcja świadczenia usług transportowych.

4.    RYZYKA PONOSZONE PRZEZ STRONY TRANSAKCJI
4.1.    Transakcja dostawy towarów handlowych.
4.2.    Transakcja udzielenia pożyczki.
4.3.    Transakcja wynajmu.
4.4.    Transakcja świadczenia usług transportowych.

5.    AKTYWA ZAANGAŻOWANE PRZEZ STRONY TRANSAKCJI
5.1.    Transakcja dostawy towarów handlowych.
5.2.    Transakcja udzielenia pożyczki.
5.3.    Transakcja wynajmu.
5.4.    Transakcja świadczenia usług transportowych.

6.    METODA I SPOSÓB KALKULACJI DOCHODU (STRATY)
6.1.    Metody kalkulacji cen transferowych.
6.2.    Transakcja dostawy towarów handlowych.
6.3.    Transakcja udzielenia pożyczki.
6.4.    Transakcja wynajmu.
6.5.    Transakcja świadczenia usług transportowych.

7.    ELEMENTY DOKUMENTACJI PODATKOWEJ zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie informacji zawartych w dokumentacji podatkowej w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych z dnia 12 września 2017 r. (Dz. U. z 2017 r. poz. 1753)

8.    ELEMENTY DOKUMENTACJI PODATKOWEJ GRUPOWEJ (MASTERFILE) – kiedy ją należy przygotować? Kto ją powinien przygotować? Jakie są ryzyka związane z taką dokumentacją?

9.    ANALIZA PORÓWNAWCZA krok po kroku dla transakcji sprzedaży towarów handlowych. Źródła dostępnych danych. Kiedy nie powinniśmy jej robić samodzielnie?

10.    POLITYKA CEN TRANSAKCYJNYCH W GRUPIE. Jak jest przydatna?

Przygotujmy razem dokumentację podatkową dla transakcji. Warsztaty z opracowania elementów dokumentacji podatkowej.