SPECJALISTA DS. FAKTUROWANIA (kod zawodu 431102)

PRAWNE ASPEKTY FAKTUROWANIA

I. Obowiązujące przepisy dotyczące wystawiania faktur

1. zakres regulacji prawnych w zakresie fakturowania objętych ustawą o VAT
2. aktualne rozporządzenia do ustawy o VAT dotyczące fakturowania
3. wykaz rozporządzeń, które utraciły moc prawną
4. zakres regulacji objętych rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur
5. pozostałe przepisy i akty prawne użyteczne w pracy z fakturami

II. Obowiązek wystawienia faktury na gruncie przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (zakres podmiotowy i przedmiotowy)

1. podatnik VAT czynny i zwolniony-różnice w procesie fakturowania
2. transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
3. obowiązek wystawienia faktury
4. faktura fakultatywna
5. wystawianie faktur na żądanie

III. Ogólne zasady wystawiania faktur

1. kiedy dokument jest fakturą
2. pojęcie faktury wg ustawy o VAT
3. faktura a rachunek
4. terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne
5. w ilu egzemplarzach można wystawić fakturę?
6. zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze
7. zasady zaokrąglania kwot na fakturze

IV. Elementy faktury

1. katalog obowiązkowych danych na fakturze
2. najczęściej popełniane błędy na fakturach z uwzględnieniem przykładów
3. weryfikacja podatników-biała lista podatników, VIES
4. elementy fakultatywne faktury
5. zastosowanie właściwych stawek VAT na fakturze
6. zasady stosowania stawek: 0%, zw i np.
7. klasyfikacja towarów i usług według PKWIU, a nomenklatura scalona

V. Szczególne przypadki fakturowania

1. przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji
2. dostawa towarów i usług zwolnionych przedmiotowo z VAT
3. faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego z VAT
4. faktura za przejazd autostradą
5. faktura za przejazd środkami transportu publicznego
6. faktura uproszczona
7. faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej
8. samofakturowanie
9. odwrotne obciążenie
10. procedura VAT marża

VI. Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego

1. moment podatkowy a moment wystawienia faktury
2. międzynarodowe reguły INCOTERMS

VII. Wystawianie faktur walutowych

1. elementy faktury wystawianej w walucie obcej
2. stosowanie odpowiednich kursów walut
3. kiedy można stosować „metodę dochodową” do ustalania kursów walut
4. kursy walut przy wystawianiu faktur korygujących w walucie obcej
5. kurs waluty w korekcie zbiorczej wystawianej w walucie obcej

VIII. Zasady wystawiania faktur zaliczkowych

1. przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową
2. przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych
3. terminy wystawiania faktur zaliczkowych
4. rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową
5. faktura zaliczkowa i końcowa wystawiona w tym samym okresie rozliczeniowym
6. dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa
7. faktura zaliczkowa jako faktura końcowa

IX. Zasady korygowanie danych na fakturach

1. faktura korygująca a nota korygująca
2. dane jakie powinna zawierać faktura korygująca
3. dane jakie powinna zawierać nota korygująca
4. możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących
5. korygowanie faktury korygującej
6. anulowanie faktur
7. faktury korygujące in minus po zmianach w ramach SLIM VAT
8. faktury korygujące in plus po zmianach w ramach SLIM VAT

X. Duplikat faktury

1. kto może wystawić duplikat faktury?
2. dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury

XI. Wystawianie faktury do paragonu

1. wystawianie faktur w przypadku rejestracji sprzedaży za pośrednictwem urządzeń fiskalnych
2. w jakich przypadkach wymagany jest NIP na paragonie od dnia 01.01.2020 r.
3. faktura do paragonu na żądanie nabywcy.

XII. Wystawianie faktur elektronicznych

1. pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT
2. zasady wystawiania faktur elektronicznych
3. jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
4. obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej
5. jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?

XIII. Krajowy System e-Faktur(KseF) i faktura ustrukturyzowana

1. założenia modelu i funkcjonowanie Krajowego Systemu e-Faktur
2. system KSeF dobrowolny oraz system KSeF obowiązkowy
3. dostęp do systemu Ksef i podmioty uprawnione
4. składanie zawiadomienia ZAW-FA
5. fakturowanie w ramach Krajowego Systemu e-Faktur
6. wzorzec faktury ustrukturyzowanej oraz zasady jej wystawiania
7. opis i charakterystyka schemy faktury ustrukturyzowanej
8. opis pól obowiązkowych, opcjonalnych, fakultatywnych
9. nr faktury a numer systemowy nadawany przez KSeF
10. typy faktur możliwe do wystawienia w systemie KseF
11. jakie dokumenty będą funkcjonowały poza systemem Ksef
12. akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
13. co może być największą trudnością dla podatników, którzy zdecydują się korzystać z faktur ustrukturyzowanych,
14. benefity dla podatników dobrowolnie korzystających z systemu KSEF
15. przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
16. wskazania Ministerstwa Finansów
17. najczęstsze wątpliwości
18. obsługa KseF w Aplikacji Podatnika

XIV. Faktura Pro-forma

1. czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym?
2. konsekwencje wystawienia faktury pro-forma
3. czy należy przechowywać faktury pro-forma?
4. jak prawidłowo wystawić fakturę pro-forma?

XV. Fakturowanie transakcji zagranicznych objętych odwrotnym obciążeniem

1. fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE
2. wystawianie faktur eksportowych
3. faktura dokumentująca świadczenie usług dla kontrahenta z UE i krajów trzecich

XVI. Refakturowanie usług

1. kiedy można wystawić refakturę
2. obowiązek podatkowy, a refaktura;
3. stosowanie stawek podatku VAT w przypadku refakturowania
4. ustalanie wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

XVII. Sankcje za błędy na fakturach

1. konsekwencje wynikające z ustawy o VAT
2. sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego
3. sankcje wynikające z Kodeksu Karnego

XVIII. Mechanizm podzielonej płatności

1. wprowadzenie obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności od 01.11.2019 r.
2. podatnicy objęci mechanizmem podzielonej płatności
3. schemat działania mechanizmu podzielonej płatności
4. lista transakcji objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności (załącznik nr 15 do ustawy VAT),
5. wpływ split paymet na zasady fakturowania
6. split payment a odpowiedzialność karnoskarbowa podatnika
7. zasady funkcjonowania rachunku bankowego VAT
8. korzyści dla podatników stosujących mechanizm podzielonej płatności

PROGRAM KOMPUTEROWY (SYMFONIA HANDEL) – ZAJĘCIA PRAKTYCZNE Z ZAKRESU OBSŁUGI SYSTEMU I WYSTAWIANIA FAKTUR ORAZ POZOSTAŁYCH DOKUMENTÓW