ZMIANY W PODATKU VAT 2020/2021 - JPK, MATRYCA STAWEK VAT, SLIM VAT

1. Zmiany w podatku VAT w ramach Slim VAT.
• rozliczenie podatku VAT z faktur korygujących in minus
• rozliczenie podatku VAT z faktur korygujących in plus
• nowe zasady odliczania VAT-wydłużenie terminu
• zmiany w zakresie kursów walut stosowanych dla rozliczeń VAT
• zmiany w zakresie stosowania MPP
• opodatkowanie zaliczek z tytułu eksportu
• zmiany w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych,
• pozostałe zmiany- zwiększenie limitu dla prezentów o małej wartości.
*odliczenie VAT z zakupu usług noclegowych podlegających refakturowaniu
* zmiany w TAX FREE
*pozostałe zmiany

2. JPK_VAT z deklaracją
• podstawowe informacje w zakresie budowy, celu składania oraz podstaw prawnych obowiązywania nowej struktury

3. Analiza kodów w zakresie transakcji sprzedaży
• oznaczenie grup towarowo-usługowych, czyli nowe kody GTU_01-GTU_13.
• do jakich typów dokumentów należy stosować kody GTU
• jakie znaczenie ma klasyfikacja CN, PKWIU dla oznaczeń poszczególnymi kodami GTU
• szczegółowa analiza poszczególnych kodów GTU
• oznaczenia procedur i transakcji w ewidencji sprzedaży tj.13 typów procedur za pomocą symboli: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA, MPP- analiza na poszczególnych przypadkach stosowania.
• omówienie podmiotów powiązanych, bonów SPV i MPV, sprzedaży w procedurze VAT marża
• oznaczenie niektórych typów dokumentów w ewidencji sprzedaży w pytaniach i odpowiedziach- Kod RO, WEW, FP

4. Ewidencja zakupów i podatku naliczonego w JPK_V7.
• zasady ewidencjonowania i oznaczania.
• kod IM - import towarów.
• kod MPP - obowiązkowy split payment.
• oznaczanie niektórych typów dokumentów zakupu, kody MK, WEW, VAT_RR.

5. Mechanizm podzielonej płatności
• zakres przedmiotowy podzielonej płatności w części obowiązkowej i w części dobrowolnej.
• wnioski z objaśnień podatkowych z dnia 23 grudnia 2019 r. w sprawie mechanizmu podzielonej płatności.

6. Wykaz podatników VAT
• zakres weryfikacji rachunków bankowych na wykazie podatników
• analiza objaśnień podatkowych z dnia 20 grudnia 2019 r. w sprawie wykazu podatników VAT
• zmiany w zakresie składania zawiadomienia ZAW-NR
• zmiany w zakresie białej listy od 01.07.2020

7. Matryca stawek VAT
• założenia i cele wprowadzanych zmian, data wejścia w życie
• zmiany standardów klasyfikacyjnych
• obniżenie i podwyższenie stawek VAT na wybrane towary/usługi
• Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)

8. Zmiany w podatku VAT wprowadzone w ramach "Quick fixes"
• nowe zasady dokumentacji transakcji WDT oraz pozostałe wymogi materialne.
• zmiany w transakcjach łańcuchowych
• magazyny konsygnacyjne