KSIĘGOWOŚĆ UPROSZCZONA - Z ROZLICZANIEM ZUS I PŁAC

1. Podstawy prawne prowadzenia działalności gospodarczej i rozliczeń podatkowych
2. Podejmowanie działalności gospodarczej
- formy prowadzenia działalności gospodarczej
- organy ewidencyjne: CEIDG i KRS
- zasady zakładania jednoosobowej działalności
- koncesje, zezwolenia i działalność regulowana
- dokonywanie zmian w zakresie prowadzonej działalności
3. Zawieszenie prowadzenie działalności gospodarczej
4. Kontrola w firmie
- zawiadomienie o podjęcia kontroli
- maksymalny czas kontroli
- zasady przeprowadzania kontroli
5. Zasady dokonywania i przyjmowania płatności związanych z działalnością
- rachunek bankowy w firmie
6. Zasady opłacania składek na ZUS przedsiębiorcy
- ulga na start
- preferencyjny ZUS
- mały ZUS plus – ustalanie wysokości składek
- pełne składki na ZUS
- podwyższanie składek na ZUS
- ZUS od osoby współpracującej przy prowadzeniu działalności
- składki ZUS z działalności w przypadku dodatkowych form zarobkowania
- zgłaszanie przedsiębiorcy do ZUS – druki i kody zgłoszeniowe
- miesięczne rozliczenia przedsiębiorcy z ZUS
7. Księgowość małej firmy
- rodzaje księgowości w firmie
- pełna a uproszczona księgowość - podstawowe różnice
- formy prowadzenia działalności gospodarczej a sposób prowadzenia księgowości
- powstanie obowiązku prowadzenia pełnej księgowości
8. Ryczałtowe formy księgowości – karta podatkowa
- jakie branże mogą wybrać rozliczenie w formie karty podatkowej
- zgłoszenie wyboru i rezygnacja z rozliczania się na karcie
- zasady prowadzenia rozliczeń w formie karty podatkowej
- wysokość podatku na karcie podatkowej
- wpływ składek ZUS na wysokość karty podatkowej
- roczne rozliczenie karty podatkowe
9. Ryczałtowe formy księgowości – ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- jakie branże mogą wybrać rozliczenie w formie ryczałtu
- zgłoszenie wyboru i rezygnacja z rozliczania się na ryczałcie
- zasady prowadzenia rozliczeń przy ryczałcie
- stawki ryczałtu ewidencjonowanego
- wpływ składek ZUS na wysokość ryczałtu
- wyliczanie wysokości ryczałtu przy różnych stawkach podatku
- roczne rozliczenie ryczałtu z urzędem skarbowym
- karta podatkowa, ryczałt ewidencjonowany a KPIR – co doradzić klientowi
10. Zasady ogólne prowadzenia księgowości
- podatkowa książka przychodów i rozchodów
- skala podatkowa a podatek liniowy
- kiedy opłaca się wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym
- zgłoszenie wyboru i rezygnacja z zasad ogólnych
- księgi handlowe a książka przychodów i rozchodów
- powstanie obowiązku prowadzenia pełnej księgowości
11. VAT w działalności gospodarczej
- schemat działania VAT
- czy opłaca się być VAT-owcem
- kiedy firma musi zostać VAT-owcem
- zwolnienia z VAT
- rejestracja do VAT - druk zgłoszeniowy VAT R
12. Kasa fiskalna w firmie
- kiedy powstaje obowiązek stosowania kasy fiskalnej
- zwolnienia z obowiązku posiadania kasy
- działalności muszące posiadać kasę od pierwszej zarobionej złotówki

1.    Zasady prowadzenia podatkowej książki przychodów i rozchodów
- metoda memoriałowa i kasowa (uproszczona) prowadzenia KPIR
-przychody podstawowe i pozostałe w KPIR
-ewidencjonowanie zakupu towarów i materiałów oraz kosztów ubocznych
-ewidencjonowanie wynagrodzeń
- ujmowanie pozostałych kosztów działalności w KPIR
-obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych
-zasady sporządzania spisu z natury
-rozpoczęcie i zakończenie roku w KPIR
-wpływ VAT na dokonywanie zapisów w KPIR
2.    Dokumenty księgowe będące podstawą dokonywania zapisów w KPIR
-faktury, faktury VAT RR, rachunki
-dokumenty księgowe
-dokumenty wewnętrzne
-zbiorcze zestawienia dokumentów
-raporty fiskalne
-faktura wystawiona do paragonu
3.    Przychody i koszty podatkowe w KPIR
-data powstania przychodu
- przeliczanie przychodów wyrażonych w walucie obcej
-przychody z nieodpłatnych świadczeń
-definicja kosztów podatkowych
-data ujęcia kosztów w KPIR
- przeliczanie kosztów wyrażonych w walucie obcej
-różnice kursowe dodatnie i ujemne
-amortyzacja jako szczególny rodzaj kosztu
- ustalanie wartości początkowej środka trwałego
- rodzaje amortyzacji
- ujęcie wynagrodzeń i składek ZUS w KPIR
- samochód w firmie – rozliczenia podatkowe
-katalog NKUP
4.    Rozliczanie strat podatkowych w KPIR
-zasady rozliczania strat
-rozliczanie strat na etapie wyliczania zaliczek podatkowych
-rozliczanie strat w zeznaniu rocznym
5.    Zasady obliczania podatku
- formy opłacania zaliczek na podatek: miesięczna, kwartalna, uproszczona
-zgłoszenie wyboru formy odprowadzania zaliczek
-obliczanie wysokości zaliczek na podatek
6.  Zamknięcie roku podatkowego w KPIR
-wyliczenie podatku za rok podatkowy
-wpływ różnic remanentowych na wysokość podatku
-sporządzenie zeznania podatkowego

1.    Podstawy prawne podatku VAT
2.    Opodatkowanie podatkiem VAT
- wykaz czynności podlegających opodatkowaniu
- czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT
- nieodpłatna dostawa towarów i nieodpłatne świadczenie usług
3. Obowiązek podatkowy
-moment powstania obowiązku podatkowego
- zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego
- wyjątki od zasady ogólnej 
4. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT
- kwoty stanowiące podstawę do naliczenia podatku VAT
- co wlicza się do podstawy opodatkowania
- zasady korygowania podstawy opodatkowania
- przeliczanie faktur wyrażonych w walucie
5. Stawki podatku VAT
- wykaz aktualnych stawek podatku VAT
- stawka podstawowa i stawki obniżone
- różnica między stawką 0%, zw i np.
6. Zwolnienia z VAT
- zwolnienia przedmiotowe
- katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT
- zwolnienia podmiotowe
- szczególna procedura dotycząca drobnych przedsiębiorców
7. Odliczanie podatku VAT
- powstanie prawa do odliczania podatku VAT
- warunki niezbędne do odliczenia podatku VAT
- odliczanie VAT od wydatków związanych z samochodami
8. Zwrot podatku VAT z urzędu skarbowego
- terminy zwrotu podatku VAT z urzędu skarbowego
- warunki niezbędne do otrzymania zwrotu VAT
9. Zapłata za fakturę a mechanizm podzielonej płatności (MPP)
- schemat działania MPP
- obowiązek stosowania MPP
- MPP a odpowiedzialność karno-skarbowa podatnika
- korzyści dla podatników stosujących mechanizm podzielonej płatności
10. Biała lista podatników
- zapłata za fakturę a biała lista
- obowiązek sprawdzania kontrahenta na białej liście
- konsekwencje nie zastosowania się do przepisów
11. VAT w transakcjach zagranicznych
- rejestracja do VAT UE
- transakcje wewnątrzwspólnotowe – WDT i WNT
- import i  eksport towarów
- usługi w obrocie zagranicznym