CENY TRANSFEROWE 2023

I. Polski ład- pakiet uproszczeń w cenach transferowych 
a) fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych 
b) zmiana terminów raportowania 
c) zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym
 
II. Informacja o cenach transferowych (TPR) z uwzględnieniem zmian od 2023 roku:
a) Rola formularza TPR od 2023 r.
b) Elementy formularza TPR
c) Sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych
d) Podpisanie i przesłanie formularza 
e) Sankcje

III. Identyfikacja podmiotów powiązanych , stosowanie procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach
a. Podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym:
• powiązania pionowe i poziome,
• powiązania bezpośrednie i pośrednie,
• co oznacza wywieranie znaczącego wpływu?
• powiązanie kapitałowe,
• powiązanie organizacyjne,
• powiązanie zarządcze,
• powiązanie rodzinne,
• powiązania osobowe,
• pozostałe rodzaje powiązań,
• praktyczne przykłady.
b. Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych

IV. Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2023 roku za 2022 rok -obowiązki sprawozdawcze 
a) jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu? 
b) zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
c) co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
d) wpływ wojny w Ukrainie na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych 

V. Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w  2023 roku:
a. Opis podmiotu powiązanego,
b. Strategia,
c. Analiza funkcjonalna w tym:
• funkcje,
• ryzyka,
• aktywa.
d. Analiza finansowa:
• sposób kalkulacji wynagrodzenia,
• koszty,
• warunki płatności.
e. informacje finansowe,
h. załączniki.

VI. Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2023 roku:
a. Kto jest zobowiązany do jej posiadania?
b. opis grupy;
c. opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy;
d. opis istotnych transakcji finansowych tej grupy;
e. informacje finansowe i podatkowe tej grupy. przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji.

VII. Raje podatkowe – nowe progi dokumentacyjne
a) Bezpośrednie transakcje rajowe – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
b)  Procedury należytej staranności – jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?