ZMIANY W PODATKACH 2025

1.Nowelizacja ustawy o rachunkowości od 2025 roku- nowe definicje jednostek i raportowanie ESG. Najnowsze zmiany w ustawie o rachunkowości, rozporządzeniach oraz krajowych standardach rachunkowości z uwzględnieniem:
a) nowych wymogów w zakresie obowiązkowego prowadzenia ksiąg rachunkowych,
b) zmian w zakresie progów wartościowych w zakresie spółek mikro, małych, średnich i dużych, – uproszczeń dla jednostek mikro i małych,
c) propozycji zmian w zakresie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
d) progi dotyczące obowiązkowego badania sprawozdania finansowego,
e) przepisy wprowadzające raportowanie zrównoważonego rozwoju,
f) dodatkowe dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
2. Nowelizacje PIT od 2024 roku- kasowy PIT dla przedsiębiorców
a)kto może stosować kasowy PIT?
b)warunek podmiotowy. Co ze spółkami cywilnymi i jawnymi?
c)próg kwotowy.
d)rodzaj ewidencji a możliwość korzystania z PIT kasowego.
e)jak wybrać PIT kasowy?
f)moment powstania przychodu.
g)jak długo można nie rozpoznawać przychodu?
3.Nowelizacja CIT- wdrożenie JPK CIT
a) daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników
b) okres raportowania JPK_CIT
c) zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
d) zakres przesyłanych danych
Ewidencje przychodów
Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
e)wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
f)wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
g)sposób prezentacji ewidencji
4.Podatek VAT:
a) mali podatnicy VAT w UE z takimi samymi prawami – procedura SME od 2025 r.
b) zmiana zasada opodatkowania imprez wirtualnych (tj. streamingu),
c) nowe zasady ustalania miejsca świadczenia niektórych usług i korzystania z procedury VAT marża,
d) nowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT – najnowsze stanowisko MF,
e) nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych
f) przygotowanie do zmian KseF obligatoryjny od 2026 r.